Từ tháng 6/2025, nhiều thay đổi quan trọng trong luật thuế 2025 cho hộ kinh doanh tại Việt Nam sẽ chính thức có hiệu lực. Những cá nhân và hộ kinh doanh, đặc biệt trong ngành F&B, cần cập nhật kịp thời để thích ứng với quy định mới, tránh những rủi ro về phạt thuế, đồng thời tận dụng các chính sách ưu đãi.
Dưới đây là những thông tin quan trọng về Luật Thuế mới cho Hộ Kinh Doanh tại Việt Nam, được tổng hợp ngắn gọn và cần lưu ý thực thi đối với cá nhân/ hộ kinh doanh.
1. Tổng hợp những thay đổi về Luật Thuế mới cho Hộ Kinh Doanh
✅ Sử dụng CCCD thay mã số thuế từ 01/07/2025
Theo Thông tư 86/2024/TT-BTC, CCCD 12 số sẽ được dùng thay cho mã số thuế cá nhân, nhằm đồng bộ cơ sở dữ liệu và đơn giản hóa các thủ tục khai báo thuế.
✅ Sàn thương mại điện tử phải khấu trừ và nộp thuế thay từ 01/04/2025
Các hộ kinh doanh trên sàn TMĐT như Shopee, Tiki, Lazada… sẽ bị khấu trừ thuế trực tiếp trên nền tảng. Đây là bước siết quản lý nguồn thu hiệu quả.
✅ Nợ thuế có thể bị hoãn xuất cảnh từ 01/01/2025
Luật số 56/2024/QH15 bổ sung hộ cá thể vào danh sách có thể bị hoãn xuất cảnh nếu còn nợ thuế quá hạn.
✅ Thanh toán không dùng tiền mặt cho hóa đơn từ 20 triệu
Theo Luật Thuế GTGT sửa đổi, các hóa đơn ≥ 20 triệu đồng chỉ được khấu trừ thuế nếu thanh toán qua chuyển khoản hoặc công cụ thanh toán không dùng tiền mặt.
✅ Ngưỡng miễn thuế GTGT & TNCN tăng lên 200 triệu từ 01/01/2026
Hộ cá thể có doanh thu dưới 200 triệu đồng/năm sẽ được miễn hoàn toàn thuế GTGT và thuế TNCN, thay vì mức 100 triệu đồng trước đây.
✅ Áp dụng thuế kê khai thay vì thuế khoán cho hộ có doanh thu từ 1 tỷ đồng
Từ 01/06/2025, hộ kinh doanh F&B lớn (trên 1 tỷ đồng/năm) phải kê khai doanh thu thực tế và xuất hóa đơn điện tử từ máy tính tiền, thay cho hình thức thuế khoán.
✅ Ưu đãi VAT 8% kéo dài đến 30/06/2025
Nếu không có thông báo gia hạn, mức thuế VAT sẽ quay lại 10% từ 01/07/2025.
2. Luật thuế 2025 cho hộ kinh doanh – Phân loại theo doanh thu
Đối với các hộ, cá nhân kinh doanh có quy mô lớn, doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên, quy định quản lý về thuế sẽ chặt chẽ hơn. Cụ thể, từ ngày 1/6, nhóm hộ, cá nhân kinh doanh này sẽ không được tiếp tục sử dụng thuế khoán mà phải sử dụng hóa đơn điện tử được khởi tạo từ máy tính tiền, và hệ thống hóa đơn phải kết nối trực tiếp với cơ quan thuế.
Phần thuế phải nộp sẽ được tính trên doanh thu thực tế của hộ, cá nhân kinh doanh, thay thế cho mức thuế khoán trước đó.
Quy định này chủ yếu áp dụng với các ngành như nhà hàng, khách sạn, siêu thị, cửa hàng tiện lợi, bán lẻ tiêu dùng nhanh… Mục tiêu là đảm bảo mọi khoản thu đều được ghi nhận chính xác, chống thất thu ngân sách Nhà nước và tạo sân chơi công bằng với các doanh nghiệp nộp thuế đầy đủ.
3. Tác Động Của Luật Thuế 2025 Đến Hộ Kinh Doanh F&B
Thách thức:
-
Chi phí đầu tư ban đầu: Phần mềm hóa đơn điện tử, máy POS, hệ thống lưu trữ.
-
Rủi ro bị xử phạt nếu không chuyển đổi đúng thời hạn hoặc không kê khai đầy đủ.
Cơ hội:
-
Ưu đãi thuế rõ ràng cho hộ kinh doanh nhỏ.
-
Tăng độ tin cậy với khách hàng nhờ minh bạch tài chính.
-
Dễ dàng mở rộng kinh doanh, vay vốn ngân hàng hoặc trở thành nhà cung cấp cho chuỗi lớn.
4. Hộ Kinh Doanh F&B Cần Chuẩn Bị Gì?
-
Rà soát doanh thu năm 2024 – 2025 để phân loại đúng mức thuế.
-
Chuyển đổi sớm sang sử dụng hóa đơn điện tử và kê khai thuế.
-
Đăng ký phần mềm kế toán, hệ thống hóa đơn có thể kết nối với cơ quan thuế.
-
Tận dụng ưu đãi dưới 200 triệu đồng, nếu mô hình kinh doanh nhỏ, tiết kiệm chi phí vận hành.
Kết Luận
Luật thuế 2025 cho hộ kinh doanh là dấu mốc quan trọng, thúc đẩy chuyển đổi số, minh bạch hóa kinh doanh và quản lý thuế công bằng. Đối với ngành F&B, đặc biệt là quán nhỏ, xe đẩy, quán vỉa hè, việc cập nhật kịp thời sẽ giúp bạn không chỉ tránh rủi ro pháp lý mà còn tăng lợi thế cạnh tranh lâu dài.
Theo dõi TAKA FOODS để cập nhật những thông tin mới nhất về kinh doanh F&B tại Việt Nam.
